L/C là gì? Những nguyên tắc cần biết để lập L/C thành công

L/C là viết tắt của Letter of Credit hay còn được gọi là Thư tín dụng. L/C được người mua phát hành và được xem như một lời cam kết với người bán rằng sẽ thanh toán một khoản tiền trong một khoảng thời gian trong trường hợp người bán phải xuất trình bộ chứng từ hợp lệ và đúng quy định trong L/C. Vậy còn những nguyên tắc khi lập L/C là gì?  Hãy cùng Miss Digital World khám phá cụ thể nhé.

Xem thêm những chủ đề khái niệm thú vị khác tại : Wiki-Khái niệm

Điều kiện để mở L/C là gì?

Những giấy tờ cần chuẩn bị

  • Giấy phép kinh doanh;
  • Tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng;
  • Quyết định thành lập công ty;
  • Quyết định bổ nhiệm giám đốc và cả kế toán trưởng. 

Quy định điều khoản thanh toán bằng L/C

  • Phát hành L/C bằng nguồn vốn tự có, khách hàng phải ký quỹ 100%;
  • Nếu L/C được phát hành bằng vốn tự có nhưng không ký quỹ đủ 100% thì phải có yêu cầu miễn hoặc giảm mức ký quỹ và được phê duyệt bởi Giám đốc NHTM trước;
  • Nếu phát hành L/C bằng vốn vay của NHTM thì doanh nghiệp cần liên hệ với bộ phận tín dụng để xem xét và thẩm định. 

Chuẩn bị bộ hồ sơ yêu cầu mở L/Cư

  • Đơn xin yêu cầu mở L/C;
  • Giấy phép đăng ký kinh doanh;
  • Đăng ký mã số xuất nhập khẩu (nếu có);
  • Nếu mặt hàng nhập khẩu thuộc quản lý của Thủ tướng Chính phủ thì cần có Giấy phép nhập khẩu của Bộ Thương Mại;
  • Đăng ký mã số xuất nhập khẩu (nếu có);
  • Hợp đồng giao dịch mua/bán ngoại tệ (nếu có);
  • Cam kết thanh toán, hợp đồng tín dụng và công văn cho phép mở L/C trả chậm từ ngân hàng (nếu là L/C trả chậm;
  • Hợp đồng nhập khẩu ủy thác (nếu có);
  • Hợp đồng ngoại thương (hợp đồng gốc) hoặc doanh nghiệp phải ký và đóng dấu trên bản sao nếu chuyển fax;
  • Đơn giải trình xin cấp L/C;
  • Nếu giao dịch lần đầu thì chuẩn bị thêm Quyết định thành lập doanh nghiệp. 

Lưu ý: Tất cả những giấy tờ kể trên phải được xuất trình bản gốc và lưu bản photo tại chi nhánh và có đóng mộc treo của doanh nghiệp, nhưng trừ những loại giấy tờ sau:

  • Cam kết thanh toán;
  • Đơn xin mở L/C;
  • Bản giải trình;
  • Hợp đồng mua bán ngoại tệ;
  • Hợp đồng vay vốn. 

Quy trình xin mở L/C không quá phức tạp. Chỉ cần nắm vững những điều kiện mở L/C là gì thì sẽ được ngân hàng phê duyệt ngay. 

Quy trình thanh toán bằng L/C 

Các đối tượng tham gia

  • Người yêu cầu mở L/C: Trong thương mại quốc tế,đơn vị nhập khẩu là người phát hành L/C;
  • Người thụ hưởng L/C: Là bên được hưởng số tiền thanh toán hoặc bên sở hữu hối phiếu đã được chấp nhận thanh toán theo yêu cầu mà L/C phát hành trước đó. Tùy thuộc vào hoàn cảnh mà người thụ hưởng khác nhau, có thể là người bán, đơn vị xuất khẩu, người ký hối phiếu… 
  • Ngân hàng phát hành: Thực hiện phát hành L/C theo yêu cầu của người mở. NHPH phải được bên mua, bên bán thỏa thuận và quy định trong hợp đồng;
  • Ngân hàng thông báo: Ngân hàng của bên xuất khẩu, nhiệm vụ là thông báo sự xuất hiện của L/C cho người được thụ hưởng. Thường NHTB là đại lý hoặc chi nhánh của NHPH ở nước xuất khẩu;
  • Ngân hàng xác nhận: Có thể đoán được trách nhiệm của NHXN L/C là gì đúng không? Là xác nhận L/C;
  • Ngân hàng đòi tiền: Đòi tiền bộ chứng từ và được ủy quyền từ bên thụ hưởng;
  • Ngân hàng bồi hoàn: Thực hiện thanh toán cho NH đòi tiền nếu L/C có chỉ định;
  • Ngân hàng chiết khấu: Thực hiện các hoạt động thương lượng chiết khấu bộ chứng từ;
  • Ngân hàng được chỉ định: Làm một công việc cụ thể được chỉ định trước, thường là chiết khấu hoặc thanh toán bộ chứng từ;
  • Ngân hàng xuất trình: Sẽ phải xuất trình bộ chứng từ cho NH chỉ định trong L/C. 
  • Từ đây có thể thấy được trách nhiệm của từng đối tượng trong quy trình thanh toán L/C là gì. Nhưng đôi khi một ngân hàng sẽ đảm nhận nhiều chức năng.

Quy trình thanh toán bằng L/C

  • Bên mua và bên bán ký hợp đồng ngoại thương (trong hợp đồng phải quy định rõ phương thức thanh toán là L/C);
  • Dựa vào điều khoản trong hợp đồng ngoại thương, bên nhập khẩu gửi đến NHPH yêu cầu phát hành L/C cho bên xuất khẩu thụ hưởng;
  • Nếu đồng ý phát hành, NHPH sẽ lập L/C thông qua NHTB để thông báo L/C;
  • KHi L/C đến tay NHTB, nếu kiểm tra thấy đủ điều kiện thì NHTB chuyển cho nhà xuất khẩu. Nếu không thì L/C sẽ được trả về cho NHPH;
  • Đơn vị xuất khẩu kiểm tra L/C, nếu phù hợp với hợp đồng ngoại thương thì bắt đầu giao hàng. Nếu phát hiện không phù hợp thì đề nghị sửa đổi hoặc bổ sung cho phù hợp. 
  • Đơn vị xuất khẩu lập bộ chứng từ theo như yêu cầu trong L/C và xuất trình cho NHTB;
  • NHTB sẽ xem xét bộ chứng từ. Nếu kiểm tra thấy hợp lệ thì thanh toán cho đơn vị xuất khẩu;
  • NHTB giao bộ chứng từ cho NHPH để yêu cầu trả tiền;
  • NHPH chuyển trả tiền cho NHTB;
  • NHPH sẽ gửi toàn bộ bộ chứng từ cho bên nhập khẩu sau khi nhận được tiền hoặc chấp nhận thanh toán. 

Xem thêm : 9420 là gì ?

Kết luận

Nếu bạn nắm rõ quy trình thực hiện thanh toán bằng L/C là gì thì sẽ hạn chế được những vấn đề xảy ra làm mất thời gian cả 2 bên. Hiện nay phương thức phát hành L/C là phương thức thanh toán phổ biến trong hoạt động xuất/ nhập khẩu. 

Leave a Comment